財務工程款的報賬流程(工程財務)

財務報銷流程是怎樣的？

財務報銷流程是怎樣的？

所謂的報銷流程是從費用產生、取得相關合法憑證，財務報銷流程分以下六個步驟。

（1）取得合法憑證

對原始票據的要求。所有票據：必須是合法的正式發票。發票上必須有單位名 稱且無誤。特殊情況：收據（財政票據除外）及白條必須有廠長或副總于相應票據注明簽字方予報銷。撕票：當事人必須于票面注明車號車牌、起止時間和地點 （市內短途除外），并經廠長、總監或副總核準簽字方予 報銷。 罰款單據：公務中因個人原因違章的罰款單據不予報銷。

（2） 粘貼原始憑證

由報銷人整齊的自行粘貼在A4紙上或報銷粘貼單上， 按交通票據、住宿票、招待票、通信票等不同類別和不同金 額，分門別類進行粘貼，不能混合粘貼。

（3） 填寫報銷單

按著原始憑證發生的交易時間分類詳細填寫，并編號。

（4） 批準 報銷單必須經過上級領導人員批準。

（5）復核 領導批準后，財務人員還需要對單據、報銷標準進行 復核。

財務復核后，對報銷單做以下處理：

A. 剔除不合格、不合理、說明不全的金額后付款（附 上剔除原因）

B.退回報銷單（注明退回原因）

C.要求報銷人員補充說明

D.交出納付款

（6）付款出納根據審批簽字的報銷審批單進行付款

銀行單據需要分開單獨粘貼，不能與其他票據合并粘貼。 原始憑證應使用優質膠水進行粘貼，以保證粘貼的效果，粘貼的票據要求正面朝上，便于審核與日后查閱，貼票操作過程 整理票據 對票據進行修剪。將有些長度超過報銷封面的票據的多余部分。

財務報賬的流程是什么

（一）預審原始憑證

報賬員接受本單位業務經辦人的收入票據和支出票據時，須對原始憑證進行預審，包括：

1、原始憑證的真實性、完整性、合法性；

2、銀行結算票據填寫的正確性、有效性；

3、復核每筆業務支出的金額和數量的準確性；

4、檢查經辦人、審批人的簽字是否完備，是否符合本單位審批權限的規定。

（二）整理原始憑證

報賬員對預審無誤的原始憑證進行整理、歸類、粘貼，并核清憑證的張數。

（三）填制報賬單

對整理好的原始憑證，按會計核算中心所規定的格式填制報賬單。要求項目填寫完整，一事（指經濟業務事項）一單。報賬單上注明收入入賬方式（現金或轉賬）或報銷支付方式（現金或轉賬），報賬員在“經手人”一欄簽字后，由單位負責人簽字并加蓋會計核算中心的報賬專用章。

財務報銷流程是什么？

財務報銷制度及報銷流程

第一部分總則

第一條為了加強公司內部管理，規范公司財務報銷行為,倡導一切以業務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

第二條本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。

第三條本制度適用公司全體員工。

第二部分借支管理規定及借支流程

第四條借款管理規定

(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續。

(二)其他臨時借款，如業務費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。

(三)各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。

(四)借款銷賬規定：(1)借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；（2）借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷帳手續。

(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。

第一條借款流程

(一)借款人按規定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現金。

(二)審批流程：主管部門經理審核簽字→財務經理復核→總經理審批。

(三)財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續。

第三部分日常費用報銷制度及流程

第二條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。

第三條費用報銷的一般規定

(一)報銷人必須取得相應的合法票據(相關規定見發票管理制度),且發票背面有經辦人簽名。

(二)填寫報銷單應注意:根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫，注明附件張數；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內容或事由。

(三)按規定的審批程序報批。

(三)報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。

第四條費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續的應附批準后的申請單或出入庫單→部門經理審核簽字→財務部門復核→總經理審批→到出納處報銷。

第五條差旅費報銷制度及流程。

報賬流程

【法律分析】

1、辦理人需要提供各項費用真實有效的原始票據作為憑證，整理粘貼需要進行報賬業務的票據；2、憑證經過經辦人、證明人以及驗收人的核查簽字；3、審查簽批了以后，需要會計來審核制單；4、要經過相關的復核機構進行復審，復審過后到銀行機構的窗口辦理業務；5、辦理人出具自身崗位證明并付款，有關機構進行放款報銷。

【法律依據】

《中華人民共和國公司法》

第二十六條 有限責任公司的注冊資本為在公司登記機關登記的全體股東認繳的出資額。

法律、行政法規以及國務院決定對有限責任公司注冊資本實繳、注冊資本最低限額另有規定的，從其規定。

第二十七條 股東可以用貨幣出資，也可以用實物、知識產權、土地使用權等可以用貨幣估價并可以依法轉讓的非貨幣財產作價出資；但是，法律、行政法規規定不得作為出資的財產除外。

對作為出資的非貨幣財產應當評估作價，核實財產，不得高估或者低估作價。法律、行政法規對評估作價有規定的，從其規定。

第二十八條  股東應當按期足額繳納公司章程中規定的各自所認繳的出資額。股東以貨幣出資的，應當將貨幣出資足額存入有限責任公司在銀行開設的賬戶；以非貨幣財產出資的，應當依法辦理其財產權的轉移手續。

股東不按照前款規定繳納出資的，除應當向公司足額繳納外，還應當向已按期足額繳納出資的股東承擔違約責任。

第二十九條 股東認足公司章程規定的出資后，由全體股東指定的代表或者共同委托的代理人向公司登記機關報送公司登記申請書、公司章程等文件，申請設立登記。

正規財務報銷流程

財務報銷制度及報銷流程

目錄

第一章 總則

第二章 費用報銷憑證的規范

第三章 內部控制及一般流程

第四章 借款管理規定及借款流程

第五章 日常費用報銷及流程

第六章 工薪福利及相關費用支出制度及流程

第七章 專項支出財務報銷制度及流程

第八章 報銷時間的具體規定

第九章 附則

第一章 總則

第一條 為了加強公司財務管理，規范公司財務報銷行為,合理控制費用支出，提高資金使用效益，根據國家有關法律、法規和各項財政政策，結合本公司的具體情況特制定本制度。

第二條 本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用等,以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。

第三條 本制度適用公司全體員工。

第二章 費用報銷憑證的規范

第四條 報銷單填寫

1.費用報銷單需填寫完整：包括部門、日期、內容、大小寫金額、合計數.附件張數、報銷人及審批人員的簽字；注：金額處不能留有空格，金額要完整到元、角、分,在財務有借款的需注明。

2.金額大寫要準確：零 壹 貳 叁 肆 伍 陸 柒 捌 玖 拾 佰 仟 萬 億。

報銷原始憑證的要求

1. 當事人應充分取得費用的相關單據，如：合同或協議、合法的票據等，合法（被稅務機關認可）的票據，原則上必須是發票才能報銷。

2.可使用的收據：購農產品及廢舊品收入時可用收據入帳。

3.車費：所有的車票上都必須注明出發地和目的地，以及乘坐日期。

4.打車時，燃油費附加的票據也應該有，即凡是報的數額都必須有發票，同時金額有小數位數的，需注明實際支付的金額。

5.報銷車票時，有同行者，必須注明同行者是誰。

6.其他票據也應同時注明費用的用途及時間，如招待費需注明招待的日期、招待的對象及招待的人數。

7.摘要欄必須清晰的寫明費用的原因及用途。

8.外出公差的需附有外出公差申請單，公差申請單上需有公司及部門領導審批。

9.當月費用當月報銷。

第五條 貼票方法和要求

1.原始發票單據及附件應按照報銷的經費項目進行分類整理，如辦公費、招待費、差旅費、住宿費等等，應按照類別分別粘貼，把相同經費項目的原始憑證粘貼在一起。

2.粘貼票據的范圍大?。簯谫M用報銷單據大小范圍內進行粘貼。對于原始發票單據及附件較多的憑證，應用和費用報銷單據同樣大小的結實的白紙（使用過的紙亦可，外露部分應保持潔白）先進行粘貼，然后再將該白紙的左上角粘貼在費用報銷單據的后面。（粘貼在其上的票據不能超出該紙張的范圍）。

3.粘貼要求：原始發票單據及附件必須由上而下、自左至右、均勻排列粘貼。將膠水涂抹在原始發票單據及附件的左上角，從裝訂線（粘貼單左側2公分位置）開始粘貼，將票據向右邊均勻排開橫向粘貼，注意不要將票據集中在粘貼紙中間，以免造成中間厚四周薄、憑證裝訂起來不整齊的現象；粘貼的原始發票單據及附件必須在費用報銷憑證的大小范圍之內，個別規格參差不齊的原始憑證，可先裁邊整理后再行粘貼，但必須保證原始憑證內容的完整性。對于粘貼比費用報銷單據大的原始發票單據及附件，粘貼位置也應在票據左上角，單據上邊和左邊與費用報銷單對齊，超出部分可以按照報銷單大小折疊在粘貼范圍之內。

4.如果同類票據大小不一樣，可以在同一張粘貼紙上按照先小后大的順序粘貼。

5.注意事項：

（1）原始發票單據及附件的粘貼必須整齊，不要將票據顛倒放置、粘貼。

（2）不要用訂書機訂原始發票單據及附件。不要用回形針、大頭針等把原始發票單據及附件別在費用報銷單據后面。

（3）對于粘貼不規范的費用報銷單據，請自行重新粘貼。

第六條 報銷手續及簽批齊全

1.嚴格按照財務部門簽發的審批制度執行

2.對于要求有證明人的采購單據，應有證明人進行簽字；共同對報銷的真實性負責。

3.對于有購買數量的物品，需由簽收人進行簽收，核對數量。

4.對于差旅費報銷單，因公司有費用級別規定，不同級別的職員有不同的報銷標準，所以在不提供其他證明更高級別的情況下，按職員的職務來評級，如職員除職務外另有更高級別的技能等級，必須由部門領導注明級別或提供高級別證明。

5.凡購買的物品及低值易耗品，報銷時都必須附物品申購單及入庫單。

第七條 報銷憑證的簽字要求：

1.按規定應該簽字的人員必須全部簽字，簽字必須簽全稱，不得只簽姓。

2.簽字人簽署姓名后，還應當簽署簽字的日期。

3.領導簽字應當明確表明是否同意報銷。

4.為便于原始憑證的裝訂，簽字是簽在憑證的正面，應簽在右上方。簽字如果是簽在憑證的反面，應簽在左上方。

5.有多張憑證都需要簽字時，經辦人、證明人、部門負責人要一張一張分別的簽，不能用復寫紙同時簽。

6.按規定順序簽字

（1）經辦人簽字

（2）證明人（簽收人）簽字

（3）部門負責人簽字

（4）辦公室主任簽字

（5）財務部門經理簽字

（6）總經理簽字

7.員工在任何憑單上簽字，表示對該憑單所載事項以及金額完全同意，并已盡到誠實申報或認真審核之責。

第三章 內部控制及一般流程

第八條 費用發生過程中，原則上必需由兩人或兩人以上同時參與或執行，并互相監督和共同承擔相關責任。

第九條 費用報銷的控制原則：計劃管理、分級負責、層層把關。由各部門經理負責本部門人員費用報銷的實質性、合理性的一級審查；由辦公室主任對報銷單據的計劃性進行二級審查，由財務部門經理對報銷票據的合法性進行三級審查；最后由總經理進行審核批準。

第十條 原則上公司一切事項報銷的單據均必須取得合法的憑證。合法性的認定以國家財務、稅務等方面的規定為準，具體操作由財務部門負責把控落實，以可操作性為前提。公司員工任何不符合報銷規定的單據財務部門有權拒絕，各級確認、審核、審批人員也不應予簽字。各級簽字人在不能確定的情況下不能隨意簽字。

第十一條 單據整理要求：報銷人在報銷前必須事先整理好各類單據，首先對單據的類別、時間、批次、項目等進行分類，然后按照一定的標準清晰準確的粘帖在報銷單據的后面，并在附件中寫明所附單據的張數。單據數量比較煩雜的要寫出報銷明細清單附在后面。單據分別不清晰，粘帖不規范的財務部門可要求對方改正，不改正的有權予以拒絕受理。

第十二條 報銷或單據傳遞時效要求：財務部門根據財務作帳的及時性配比性要求掌握好各項報銷的時間，原則上各項單據或費用必須在發生結束后按照正常規定的流程操作。原則上當月發生當月取得并當月報銷，業務人員有及時催收票據的義務。

第十三條 當事人在填寫“費用資金支取審批單”時，應遵照“實事求是、準確無誤”的原則，將費用的發生原因、發生金額、發生時間等要素填寫齊全，并簽署自己的名字，交共同參與的人員復查，并請其在證明人一欄上簽署其姓名。“費用資金支取審批單”的填寫一律不允許涂改，尤其是費用金額，并要保證費用金額的大、小寫必須一致，否則無效。

第十四條 經辦人根據報銷單據的內容，整理分類粘貼好原始單據，填寫“費用資金支取審批單”。

具體步驟及注意事項：

1.沒有特殊原因必須在票據取得后三天內將審批單送達部門經理審核。

2.經辦人要按照要求填寫“費用資金支取審批單”，所填寫為日期、報銷部門、用途、金額、合計、金額大寫、報銷人等。

3.若有要說明的事項在備注一欄填寫。

第十五條 當事人應將填寫完整、附件齊全的“費用資金支取審批單”和已經審批過的“用款申請單”一起送交本部門直線經理進行審核，簽字批準。

具體步驟及注意事項：

1.部門直線經理應重點對費用發生的真實性、費用預算金額與實際金額的差異合理性進行審查，

2.部門直線經理審查無異議后，應在“費用資金支出審批單”部門負責人一欄簽署審批意見并簽署部門經理的名字。

3.若有要說明的事項在備注一欄填寫。

4.直線經理有督促經辦人報銷的義務。

第十六條 部門經理統一交由辦公室主任審核批準。

具體步驟及注意事項：

1.辦公室主任確認費用是否該報，對不可報部分需要注明超標部分金額和實報金額；

2.辦公室主任審查無異議后，應在“費用資金支取審批單”辦公室一欄簽署審批意見并簽署辦公室主任的名字。

第十七條 由辦公室人員交由財務部門經理審核并簽字。

具體步驟及注意事項：

1.財務部門經理應重點對“費用資金支出審批單”后所附的原始發票和單據進行合法性審查，對費用金額的計算進行復核稽查。

2.財務部門經理需仔細審核經辦人填寫格式是否符合規定，審核是否符合有關文件規定。

3.仔細審核經辦人金額填寫和計算是否正確。

4.審核有無經辦人和其直線經理的簽名。

5.對不符合上述要求的費用報銷審批單退回經辦人本人。

6.財務部門經理審查無異議后，應在“費用資金支取審批單”財務部門一欄簽署審批意見并簽署財務部門經理的名字。

第十八條 財務部門經理復核后由辦公室統一將報銷票據送總經理進行最后的審查和簽字。

具體步驟及注意事項：

1.總經理接到“費用資金支取審批單”后，需要先關注有無部門直線經理、辦公室主任以及財務部門經理的簽字，從“費用資金支取審批單”的形式要素上進行審查，看報銷審批程序和相關人員的簽字是否齊全、字跡是否真實。

2.若有直線經理、辦公室主任以及財務部門經理的簽字，則審閱內容。

3. 總經理審查無異議后，在“費用資金支取審批單”總經理一欄簽署審批意見并簽名。

第十九條 當事人取得審批齊全的“費用資金支取審批單”以及“借款單”后，應在3天之內送交財務部門的出納員手上領取資金，出納人員應對“費用資金支出審批單”進行審核，重點看報銷單是否有涂改、費用的計算是否正確、后附的發票是否齊全合法，審批手續是否齊備。出納人員在審核無誤后方能付款。

第二十條 費用報銷的其他規定：公司費用報銷必須真實合法，嚴禁使用白條或其他不合法的憑證，一些特殊情況需要使用替代憑證的，也必須由事業部副部長和財務部門經理的共同認可，同時做到財務操作的安全合法。另外替代憑證要求做到時間合理、摘要明確、金額確定，不能真假混雜，給公司帶來財務風險。

第二十一條 費用報銷的一般操作流程

費用報銷流程：費用報銷人報銷申請（填制費用資金支出審批單）------報銷人部門負責人確認簽字------辦公室主任審核（確認是否該報）------財務部門經理審核（單據、數據等方面要求）-------公司總經理（或委托授權人）審批（側重真實、合理性等方面負全責）------出納復核并履行付款。上述流程為公司各項費用報銷的既定程序，以后各項事務的報銷均需要遵照上述流程操作，否則財務部門有權拒絕付款。

第四章 借款管理規定及借款流程

第二十二條 借款管理規定

1.出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款。

2.其他臨時借款，如業務費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。

3.各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。

4.借款銷賬規定：

（1）借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務部門有權拒絕銷帳；

（2）借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷帳手續。

5.借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款，從工資中扣回。

第二十三條 借款流程

1.借款人按規定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現金。

2.審批流程：主管部門經理審核簽字→財務部門經理復核→總經理審批。

3.財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部門辦理領款手續。

第五章 日常費用報銷規定及流程

第二十四條 日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。

第二十五條 費用報銷的一般規定

1.報銷人必須取得相應的合法票據(相關規定見發票管理制度),且發票背面有經辦人、證明人（簽收人）簽名。

2.填寫報銷單應注意:根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫，注明附件張數；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內容或事由。

3.按規定的審批程序報批。

4.報銷5000元以上需提前一天通知財務部門以便備款。

報賬流程及報賬應注意事項

報賬流程及報賬應注意事項如下：

一、報銷流程，原始憑證合規合法。

1、正規票據，指符合國家財務制度規定的各類票據（含電子票據）。

2、內容齊全，出票人、收款人、日期、內容明細、數量金額。

3、加蓋印鑒，財務專用章、發票專用章。

4、不得涂改，大小寫相符。

5、發票明細及清單。

6、購買實物，依規政采，辦理入庫。

7、發票上經手人簽字。

二、注意事項

1、采購要求。需要政府采購的項目（設備、工程、服務），根據政府采購文件要求申報，按程序進行政府采購。

2、審計要求。工程款、維修款、設備購置款等（1萬元以上的維修，5萬元以上的設備圖書及材料購置）遵照學院規定需附審計處審計意見。

3、人員經費零現金支付，且代扣代繳個人所得稅。專家講座費在扣除個人所得稅后，直接打入專家銀行卡；科研經費勞務費以非現金的方式發放。

4、依規使用經費。按照校內規定，規范使用經費。

5、經濟事項報銷要及時。當前發票多為機打票，出票日即發票日期。事項發生，一定要及時報銷，按規定只允許報銷當年、上年的發票，以前歷史年度發票不予受理。

6、重點強調。辦公用品購置、耗材購置、印刷費需附明細單；租車費需附用車協議書；維修項目需附維修申請報告、明細單、驗收單、審計報告。

工程款需附合同、預算、決算、驗收單、審計報告；專項資金需附院長會議記錄、明確資金來源；部門收取的費用需附收費文件及明細。

財務報銷制度和流程

財務報銷制度和流程是指企業為控制和規范財務管理，建立的針對員工報銷費用的規定和流程。通常包括費用審批、報銷申請、審核、支付等環節，以確保企業資金使用的合法性、合理性、準確性等方面。

財務報銷制度和流程是企業內部財務管理的重要組成部分，目的在于規范員工的費用報銷行為，防止資源浪費、避免麻煩和糾紛。一般而言，該制度與流程會包含以下環節：1、費用預算和預報：企業需要明確每項費用的用途、金額、時間、相關人員等信息，并制定相應的預算計劃。2、費用審批：各項費用需要經過特定人員的審批認可后方可報銷。3、報銷申請：員工需要按照規定提交報銷申請，其中需要填寫相應的費用類別、明細、發票、票據等材料。4、審核：企業財務人員需要對申請進行核對、審核和統計，確保各項費用的合規性和合理性。5、支付：最后，企業需要進行費用支付操作，將相關款項轉至員工賬戶或對應供應商賬戶。在實際的執行過程中，企業還需要注意保護信息安全、加強內部把控、做好記錄和備份等方面工作。

如何避免財務報銷流程中出現問題和糾紛？企業在建立財務報銷制度和流程時，需要對各項環節進行嚴格規定，確保員工遵守和執行。同時，企業還可以通過以下措施進一步避免問題和糾紛的發生：1、明確審核標準和流程：企業需要對各項費用的審核標準、流程和責任人進行明確，避免因人情、私情等因素影響判斷和決策。2、加強溝通和培訓：企業需要加強與員工的溝通和培訓，讓員工了解和掌握有關財務管理和報銷的知識和要求。3、加強監督和管理：企業需要對財務管理的全過程進行監督和管理，及時發現并處理各類問題和異常情況。

財務報銷制度和流程是企業內部財務管理的必要環節，可以控制和規范企業的資金使用，提高各項成本支出的透明度和合規性。企業需要建立相應的規定和流程，并進行嚴格落實和執行，以確保財務管理的有效性和可靠性。

【法律依據】：

《中華人民共和國公司財務費用報銷管理制度流程》 第四條

（一）員工因公借款：借款人員憑審批后的《借款條》按批準額度辦理借款，辦理完畢1個月內辦理銷帳手續；

（二）其他臨時借款：如業務費、周轉金等，借款人員應及時報賬，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支；

（三）各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款；

（四）借款銷賬規定：借款銷賬時應以借款申請單為依據，據實報銷，多退少補；

（五）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還者轉為個人借款從工資中扣回。