民間借貸利息收入要交稅嗎(民間借貸利息收入要交稅嗎)

民間借貸利息需要交稅嗎稅率是多少

法律主觀：

需要。個人取得的借款利息收入屬于“利息、股息、紅利所得”項目，按20%稅率征收 個人所得稅 。 法律規定借貸雙方約定的利率超過年利率36%，超過部分的利息約定無效。借款人請求出借人返還已支付的超過年利率36%部分的利息的，人民法院應予支持。 《中華人民共和國 個人所得稅法 》第二條 下列各項個人所得，應當繳納個人所得稅： （一） 工資 、薪金所得； （二）勞務報酬所得； （三）稿酬所得； （四）特許權使用費所得； （五）經營所得； （六）利息、股息、紅利所得； （七）財產租賃所得； （八）財產轉讓所得； （九）偶然所得。 居民個人取得前款第一項至第四項所得（以下稱綜合所得），按納稅年度合并計算個人所得稅；非居民個人取得前款第一項至第四項所得，按月或者按次分項計算個人所得稅。納稅人取得前款第五項至第九項所得，依照本 法規 定分別計算個人所得稅。

法律客觀：

《》《最高人民法院關于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規定》第二十六條：借貸雙方約定的利率未超過年利率24%，出借人請求借款人按照約定的利率支付利息的，人民法院應予支持。借貸雙方約定的利率超過年利率36%，超過部分的利息約定無效。借款人請求出借人返還已支付的超過年利率36%部分的利息的，人民法院應予支持。

個人借款利息收入個人所得稅

法律主觀：

個人借款給非金融企業取得的利息收入,屬于債權性股息所得，按照《 個人所得稅法 》的規定,應當按照"利息、股息、紅利所得"項目繳納 個人所得稅 ，稅率為20%。 如果疑問，請咨詢相關 律師 代理 。

法律客觀：

《中華人民共和國個人所得稅法》第六條 應納稅所得額的計算： （一）居民個人的綜合所得，以每一納稅年度的收入額減除費用六萬元以及專項扣除、專項附加扣除和依法確定的其他扣除后的余額，為應納稅所得額。 （二）非居民個人的工資、薪金所得，以每月收入額減除費用五千元后的余額為應納稅所得額；勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得，以每次收入額為應納稅所得額。 （三）經營所得，以每一納稅年度的收入總額減除成本、費用以及損失后的余額，為應納稅所得額。 （四）財產租賃所得，每次收入不超過四千元的，減除費用八百元；四千元以上的，減除百分之二十的費用，其余額為應納稅所得額。 （五）財產轉讓所得，以轉讓財產的收入額減除財產原值和合理費用后的余額，為應納稅所得額。 （六）利息、股息、紅利所得和偶然所得，以每次收入額為應納稅所得額。 勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得以收入減除百分之二十的費用后的余額為收入額。稿酬所得的收入額減按百分之七十計算。 個人將其所得對教育、扶貧、濟困等公益慈善事業進行捐贈，捐贈額未超過納稅人申報的應納稅所得額百分之三十的部分，可以從其應納稅所得額中扣除；國務院規定對公益慈善事業捐贈實行全額稅前扣除的，從其規定。 本條第一款第一項規定的專項扣除，包括居民個人按照國家規定的范圍和標準繳納的基本養老保險、基本醫療保險、失業保險等社會保險費和住房公積金等；專項附加扣除，包括子女教育、繼續教育、大病醫療、住房貸款利息或者住房租金、贍養老人等支出，具體范圍、標準和實施步驟由國務院確定，并報全國人民代表大會常務委員會備案。

私人之間借錢的利息要交稅嗎

法律分析：不需要納稅，個人與個人之間借款是民間借貸，民間借貸不需要納稅。

公民與非金融企業（以下簡稱企業）之間的借貸屬于民間借貸。只要雙方當事人意思表示真實即可認定有效。但是，具有下列情形之一的，應當認定無效：（一）企業以借貸名義向職工非法集資；（二）企業以借貸名義非法向社會集資；（三）企業以借貸名義向社會公眾發放貸款；（四）其他違反法律、行政法規的行為。

根據誠實信用原則，借貸雙方對于利息問題在借款合同中沒有約定的，在一定程度上具有無償借貸的性質。債務人在借款期限屆滿之前償還或者在未約定還款期限時，并且在債權人要求還款時，在合理期限內還款的，不支付利息。

法律依據：《中華人民共和國個人所得稅法》 第二條 下列各項個人所得，應當繳納個人所得稅：(一)工資、薪金所得;(二)勞務報酬所得;(三)稿酬所得;(四)特許權使用費所得;(五)經營所得;(六)利息、股息、紅利所得;(七)財產租賃所得;(八)財產轉讓所得;(九)偶然所得。居民個人取得前款第一項至第四項所得(以下稱綜合所得)，按納稅年度合并計算個人所得稅;非居民個人取得前款第一項至第四項所得，按月或者按次分項計算個人所得稅。納稅人取得前款第五項至第九項所得，依照本法規定分別計算個人所得稅。

貸款利息收入要交稅嗎

民間借貸利息要交稅嗎

需要，民間借貸利息收所稅稅率20%。

《個人所得稅法》第三條個人所得稅的稅率：

1、工資、薪金所得，適用超額累進稅率，稅率為百分之三至百分之四十五。

2、個體工商戶的生產、經營所得和對企事業單位的承包經營、承租經營所得，適用百分之五至百分之三十五的超額累進稅率。

3、稿酬所得，適用比例稅率，稅率為百分之二十，并按應納稅額減征百分之三十。

4、勞務報酬所得，適用比例稅率，稅率為百分之二十。對勞務報酬所得一次收入畸高的，可以實行加成征收，具體辦法由國務院規定。

5、特許權使用費所得，利息、股息、紅利所得，財產租賃所得，財產轉讓所得，偶然所得和其他所得，適用比例稅率，稅率為百分之二十。

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個人之間借款利息要交稅嗎

不需要。

個人與個人之間借款屬于民間借貸，是不需要交稅的。不過借款產生的利息屬于應稅項目，達到起征點的應交相關的稅款，比如增值稅、個人所得稅。

像在《個人所得稅法》里就明確提出特許權使用費所得，利息、股息、紅利所得，財產租賃所得，財產轉讓所得，偶然所得和其他所得，適用比例稅率，稅率為百分之二十。

還有，《營業稅改征增值稅試點實施辦法》里指出增值稅的征稅范圍包括金融服務。而所謂金融服務，就是經營金融保險的業務活動，其中自然包含貸款服務。而正是因為提供的貸款服務屬于金融服務，所以獲得的利息需要繳納3%的增值稅。

而個人民間借貸涉及的增值稅附加、個人所得稅納稅義務，一般是由代扣代繳義務人進行代扣代繳。注意要及時繳納，不然可能會被處以罰款。

【拓展資料】

利息所得稅亦稱存款利息所得稅。是以存款、墊款和證券等的利息所得為征稅對象征收的一種稅。建國初期，國家針對私營經濟占主導地位，社會上存在大量的向銀行、錢莊和工商業戶存款、墊款生息的現象。

個人向企業借款利息所得稅要繳納嗎？

1.企業向個人借款，支付利息時，要代扣代繳個人所得稅。按利息收入的20%計算個人所得稅。

2.企業提取的利息，應該計入財務費用--利息支出，不交營業稅、城建稅、教育費附加、地方教育附加。

3.企業與個人簽訂借款合同時，要按合同記載金額的0.05，計算繳納印花稅。

4.企業向個人支付借款利息時應當代扣代繳個人所得稅，扣繳義務人在向個人支付應稅款項時，督導企業或有關組織依法扣繳個人所得稅。

5.企業向個人借款是否要支付利息由企業與個人約定。企業向個人借款的利息支出如果在企業所得稅稅前扣除，獲得利息的個人應當向企業提供利息收入發票。即個人取得利息收入后就要到稅務機關。

個人借款利息要交稅嗎

個人借款利息是否交稅，依據個人所得稅法，利息，股利，紅利所得，財產租賃所得，偶然所得，特許權所得，適用比例稅率，個人借款利息應當按照20%，繳納個人所得稅，工資薪金所得，適用超額累進稅率，稅率為3-45%，稿酬所得稅率為20%。

拓展資料：

《個人所得稅法》有關個人所得稅的稅率的規定

工資、薪金所得，適用超額累進稅率，稅率為百分之三至百分之四十五。

個體工商戶的生產、經營所得和對企事業單位的承包經營、承租經營所得，適用百分之五至百分之三十五的超額累進稅率(稅率表附后)。3、稿酬所得，適用比例稅率，稅率為百分之二十，并按應納稅額減征百分之三十。

勞務報酬所得，適用比例稅率，稅率為百分之二十。對勞務報酬所得一次收入畸高的，可以實行加成征收，具體辦法由國務院規定。

特許權使用費所得，利息、股息、紅利所得，財產租賃所得，財產轉讓所得，偶然所得和其他所得，適用比例稅率，稅率為百分之二十。

私人借款給公司取得的利息收入，應當繳納個人所得稅。

利息收入應當繳納個人所得稅，稅率為20%。

《關于切實加強高收入者個人所得稅征管的通知》中的規定

對企業及其他組織向個人借款并支付利息的，應通過核查相關企業所得稅前扣除憑證等方式，督導企業或有關組織依法扣繳個人所得稅。企業向個人借款的利息需要繳納個稅嗎?業內人士表示，對于這一點，其實存在一個誤區，因為國家已于2008年10月停止征收儲蓄利息所得個人所得稅，因此有人認為個人從企業取得的借款利息也不應當繳納個人所得稅，這是一個誤解。

據介紹，個人向金融機構的儲蓄存款取得的利息，按照《財政部、國家稅務總局關于儲蓄存款利息所得有關個人所得稅政策的通知》規定，對個人儲蓄存款利息所得暫免征收個人所得稅。這里所指的儲蓄機構，是指經國務院銀行業監督管理機構批準的商業銀行、城市信用合作社和農村信用合作社等吸收公眾存款的金融機構。由此可見，個人借款于企業(非金融機構)取得的利息收入，屬于債權性股息所得，

綜上所述，個人借款利息是否交稅，企業向個人借款支付利息時，應當履行代扣代繳義務，勞動報酬的適用比例稅率為20%，對于一次性取得報酬極高的，應當實行加成征收，企業向個人借款并支付利息，扣繳個人所得稅。

貸款利息收入含稅嗎

法律分析：企業借款利息收入,是要交增值稅的.個人要借款給企業要繳增值稅,發票可以到稅務局代開(開票時會同時要求繳印花稅0.05%);股利、紅利所得還應繳個人所得稅,稅率:20%.所以借款利息是含稅的.

1、簽訂借款合同的,應按0.05‰貼花;

2、根據營業稅暫行條例的相關規定,取得利息收入的企業應全額按照"金融保險業"稅目5%繳納營業稅;

3、利息收入作為投資收益繳納企業所得稅.

一般借款利息和專門借款利息的區別：

1、含義不同

(1)固定資產完工前發生的"專門借款"所發生的利息支出,在固定資產達到預定可使用狀態之前所發生的,計入所建固定資產價值,予以資本化.

(2)財務費用中的"利息支出"是指:企業為籌集生產經營所需資金等而發生的利息支出及相關的手續費費用.

2、產生階段不同

(1)財務費用發生的利息支出是記入企業的"期間費用".

(2)固定資產完工前發生的"專門借款"所發生的利息支出是記入固定資產價值之中:(在建工程).

3、利息計算不同

在借款費用資本化期間內,每一會計期間的利息(包括折價或溢價的攤銷)資本化金額,應當按照下列方法確定:

(1)為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入專門借款的,應當以專門借款當期實際發生的利息費用,減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額確定.

(2)為購建或者生產符合資本化條件的資產而占用了一般借款的,企業應當根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所占用一般借款的資本化率,計算確定一般借款應予資本化的利息金額.資本化率應當根據一般借款加權平均利率計算確定.

(3)借款存在折價或者溢價的,應當按照實際利率法確定每一會計期間應攤銷的折價或者溢價金額,調整每期利息金額.在資本化期間,每一會計期間的利息資本化金額,不應當超過當期相關借款實際發生的利息金額.

法律依據：《中華人民共和國個人所得稅法》第二條下列各項個人所得，應當繳納個人所得稅：

（一）工資、薪金所得；

（二）勞務報酬所得；

（三）稿酬所得；

（四）特許權使用費所得；

（五）經營所得；

（六）利息、股息、紅利所得；

（七）財產租賃所得；

（八）財產轉讓所得；

（九）偶然所得。

居民個人取得前款第一項至第四項所得（以下稱綜合所得），按納稅年度合并計算個人所得稅；非居民個人取得前款第一項至第四項所得，按月或者按次分項計算個人所得稅。納稅人取得前款第五項至第九項所得，依照本法規定分別計算個人所得稅。

個人借款利息如何繳稅

個人借款的利息一般免稅。利息，股利，紅利所得，財產租賃所得，偶然所得，特許權所得，適用比例稅率，個人借款利息應當按照20%，繳納個人所得稅，工資薪金所得，適用超額累進稅率，稅率為3-45%，稿酬所得稅率為20%。

【法律依據】

《個人所得稅法》第二條

下列各項個人所得，應當繳納個人所得稅：

（一）工資、薪金所得；

（二）勞務報酬所得；

（三）稿酬所得；

（四）特許權使用費所得；

（五）經營所得；

（六）利息、股息、紅利所得；

（七）財產租賃所得；

（八）財產轉讓所得；

（九）偶然所得。

居民個人取得前款第一項至第四項所得（以下稱綜合所得），按納稅年度合并計算個人所得稅；非居民個人取得前款第一項至第四項所得，按月或者按次分項計算個人所得稅。納稅人取得前款第五項至第九項所得，依照本法規定分別計算個人所得稅。

【溫馨提示】

以上回答，僅為當前信息結合本人對法律的理解做出，請您謹慎進行參考！

如果您對該問題仍有疑問，建議您整理相關信息，同專業人士進行詳細溝通。

個人借款給公司利息收入要交稅嗎

個人借款給給公司需要交稅。主要包含增值稅和個人所得稅。個人借款給公司取得的利息收入，需要繳納個人所得稅。納稅人納稅需要以人民幣為準，如果是以人民幣以外的貨幣進行結算的，需要折合成人民幣計算所需要的交的稅。通常繳納個人所得稅的稅率為20％。納稅人需要發票的話可以到稅務局開。即根據法律規定，納稅人提供應稅勞務、轉讓無形資產或者銷售不動產，按照營業額和規定的稅率計算應納稅額。應納稅額計算公式：

應納稅額＝營業額×稅率

營業額以人民幣計算。納稅人以人民幣以外的貨幣結算營業額的，應當折合成人民幣計算。

法律依據

《中華人民共和國營業稅暫行條例》第四條納稅人提供應稅勞務、轉讓無形資產或者銷售不動產，按照營業額和規定的稅率計算應納稅額。應納稅額計算公式：

應納稅額＝營業額×稅率

營業額以人民幣計算。納稅人以人民幣以外的貨幣結算營業額的，應當折合成人民幣計算。

私人之間借錢的利息要交稅嗎

不需要。

個人之間的民間借貸中，借款的利息是否要繳納個人所得稅，許多人有不清晰的認識。因為實際生活中，除了一方為企業主體而企業往往有比較健全的財務制度，可以在支付利息時代扣代繳外，個人對稅法并不了解也怕麻煩，個人繳納利息稅的情況還是不多的。但實際上我國法律并沒有將個之間的借款利息排除在個人所得稅之外，因此個人之間的借款利息也要依法繳納個人所得稅。

【拓展資料】

一、利息所得被法律明確列入應納稅范圍：

我國現行的《中華人民共和國個人所得稅法》第二條第一款規定：“下列各項個人所得，應當繳納個人所得稅：

1.工資、薪金所得；

2.勞務報酬所得；

3.稿酬所得；

4.特許權使用費所得；

5.經營所得；

6.利息、股息、紅利所得；

7.財產租賃所得；

8.財產轉讓所得；

9.“偶然所得”。也就是說，利息所得在該條款第六項被法律明確規定為應稅項目。至于什么是利息所得，現行《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》第六條第一款第六項解釋道：“利息、股息、紅利所得，是指個人擁有債權、股權等而取得的利息、股息、紅利所得”。個人借款利息顯然是因個人擁有債權所得。

二、利息所得應納稅額是指實際取得的利息數額：

利息個人所得稅應納稅所得額的計算，按《中華人民共和國個人所得稅法》第六條第一款第六項“利息、股息、紅利所得和偶然所得，以每次收入額為應納稅所得額”執行。這里“每次收入額”是應取得收入額還是實際取得的收入額，從該法第十二條第二款“納稅人取得利息、股息、紅利所得，財產租賃所得，財產轉讓所得和偶然所得，按月或者按次計算個人所得稅，有扣繳義務人的，由扣繳義務人按月或者按次代扣代繳稅款。”的規定看，既云“取得利息”，應是指實際取得。這還可從《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》第十四條第一款第三項規定得到進一步證實，其具體規定為“利息、股息、紅利所得，以支付利息、股息、紅利時取得的收入為一次。”既然是支付利息時取得的收入，當然是實際取得。

民間借貸利息要交稅嗎

需要，民間借貸利息收所稅稅率20%。

《個人所得稅法》第三條個人所得稅的稅率：

1、工資、薪金所得，適用超額累進稅率，稅率為百分之三至百分之四十五。

2、個體工商戶的生產、經營所得和對企事業單位的承包經營、承租經營所得，適用百分之五至百分之三十五的超額累進稅率。

3、稿酬所得，適用比例稅率，稅率為百分之二十，并按應納稅額減征百分之三十。

4、勞務報酬所得，適用比例稅率，稅率為百分之二十。對勞務報酬所得一次收入畸高的，可以實行加成征收，具體辦法由國務院規定。

5、特許權使用費所得，利息、股息、紅利所得，財產租賃所得，財產轉讓所得，偶然所得和其他所得，適用比例稅率，稅率為百分之二十。

應答時間：2021-07-12，最新業務變化請以平安銀行官網公布為準。

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